Od stycznia 24’, wraz ze zmianami w zasadach opodatkowania inwestycji podatkiem od dochodów kapitałowych możliwym będzie rozliczanie zysków i strat na rynku kapitałowym „osiąganych” z wielu źródeł. W efekcie każdy inwestor (indywidualny i „grupowy”) dokonujący finalnej wypłaty lub transferu środków pomiędzy funduszami inwestycyjnymi w planach PPO (transfer to także wypłata, czyli realizacja strat lub zysków), otrzyma po zakończeniu roku od TFI rozliczenie podatku dochodowego i będzie musiał dochód / stratę samodzielnie rozliczyć w swoim zeznaniu PIT, łącząc ją z innymi dochodami (stratami) kapitałowymi. Oczywiście, aby skorzystać z zalet tego rozwiązania, należy złożyć odpowiednią deklarację podatkową (PIT 38). Można założyć, że świadomość tych możliwości (i obowiązków) wśród pracowników nie będzie duża. W związku z tym pojawia się naturalne pytanie o  rolę pracodawców? Ale to nie koniec zmian (a może raczej zmian interpretacji podatkowych). Także najbardziej powszechne plany – PPK – znalazły się ostatnio w centrum uwagi organów administracji podatkowej. Na szczęście jeden z takich sporów zakończony odwołaniem się jednego z TFI do Naczelnego Sądu Administracyjnego właśnie został rozstrzygnięty korzystnie dla uczestników PPK. Dotyczył on konsekwencji podatkowych zwrotu (wypłata z PPK przed osiągnieciem wieku 60 lat). Warto ten przypadek poznać – optymistycznie można założyć, że kolejnych już nie będzie. O tym, czy takie optymistyczne założenie jest realne i jak rozumieć wszystkie te podatkowe zmiany i „spory” opowiemy w trakcie webinarium. Niejako w tle pokażemy także ostatnie wyniki funduszy inwestycyjnych dostępnych w planach emerytalnych – rynek pozwala dzisiaj dużo zarabiać, a skoro tak, to inwestorzy osiągają znaczące zyski i w efekcie zobowiązani są opłacać duże podatki. W rezultacie jeszcze ważniejsza staje się znajomość i właściwe rozumienie mechanizmów podatkowych.

W razie pytań, prosimy o kontakt:

Patrycja Kasprzycka